為進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)部管理，提升內(nèi)控合規(guī)管理水平。能源集團(tuán)審計(jì)監(jiān)督部聯(lián)合黨政辦公室、紀(jì)律監(jiān)督室組成審計(jì)小組對(duì)下屬單位開展了“三重一大”專項(xiàng)審計(jì)，旨在剖析子公司“三重一大”制度建設(shè)情況、執(zhí)行情況及決策監(jiān)督情況，查找問(wèn)題，分析原因，補(bǔ)齊短板。

一是重心前移做細(xì)做實(shí)審前研究

　　集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)親自把關(guān)審計(jì)重點(diǎn)和關(guān)鍵抓手，確保審計(jì)工作高屋建瓴、提綱挈領(lǐng)。審計(jì)重心前移，加強(qiáng)審前研究工作，組織小組成員研究給各子公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，如燃?xì)獍鍓K采購(gòu)與工程業(yè)務(wù)，新能源板塊雙碳業(yè)務(wù)、照明板塊投標(biāo)業(yè)務(wù)，探討“三重一大”審計(jì)范圍，確保審計(jì)人員進(jìn)場(chǎng)前做到審計(jì)思路思路清晰，審計(jì)重點(diǎn)明確，提高現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)質(zhì)效，縮短現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)周期。

二是多措并舉加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理

　　首先，提前設(shè)計(jì)好檢查工作底稿，確?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作有序開展，檢查目標(biāo)明確；其次，增強(qiáng)了跨部門之間協(xié)同，發(fā)揮小組成員行政辦公和紀(jì)檢工作優(yōu)勢(shì)，科學(xué)分工，明確各自審計(jì)中心，提供審計(jì)質(zhì)效；最后，結(jié)合子公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)各有重點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注燃?xì)獍鍓K采購(gòu)與安全事項(xiàng)、新能源板塊投資事項(xiàng)和照明板塊投標(biāo)事項(xiàng)。

三是總結(jié)提升強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用

　　加強(qiáng)與被審計(jì)單位溝通探討，總結(jié)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出切實(shí)可行的整改建議，一方面促進(jìn)子公司進(jìn)一步提升治理能力，規(guī)范決策行為，提高決策水平；另一方面充分發(fā)揮審計(jì)服務(wù)職能優(yōu)勢(shì)，提高審計(jì)建議的正對(duì)性和可操作性，指導(dǎo)被審計(jì)單位整改問(wèn)題，確保審計(jì)成果權(quán)威高效運(yùn)用。

　　通過(guò)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)子公司在會(huì)前動(dòng)議、會(huì)中討論和會(huì)后跟蹤監(jiān)督等方面存在的問(wèn)題，并結(jié)合企業(yè)實(shí)際，提出審計(jì)建議和整改要求，護(hù)航子公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)，為進(jìn)一步提升了集團(tuán)合規(guī)管理水平和合規(guī)管理意識(shí)，推動(dòng)集團(tuán)行穩(wěn)致遠(yuǎn)，高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)審計(jì)力量。